Synthèse

Le marché mondial des services comptables n'a cessé de croître, avec un taux de croissance annuel composé (TCAC) de 5,7 %, passant de 460,2 milliards de dollars à 574,4 milliards de dollars. Malgré un bref ralentissement durant les phases initiales de la pandémie de Covid-19 en mars, avril et mai 2020, le secteur a fait preuve de résilience et a même vu son chiffre d'affaires augmenter de 10 % en juin 2020 par rapport à l'année précédente. Cette capacité d'adaptation pendant la crise pourrait être partiellement attribuée à la transition vers le télétravail et à la forte demande de services comptables pour gérer les aides gouvernementales, les arrangements de chômage partiel et d'autres complexités financières engendrées par la pandémie.

Le marché français de la comptabilité présente également une croissance robuste, avec une augmentation de 19,7 % des revenus des cabinets comptables. Cependant, les changements législatifs, tels que la loi PACTE, ont introduit à la fois des défis en augmentant les seuils d'audit et des opportunités en élargissant la gamme de services que les comptables peuvent offrir. Le secteur continue d'être façonné par les avancées technologiques, l'évolution des réglementations et les fusions et acquisitions stratégiques visant à la diversification des services et à l'expansion territoriale

Dynamique de la demande sur le marché français de l'expertise comptable

La demande de services d'expertise comptable en France a connu une croissance robuste et constante au cours des dernières années, marquée par une augmentation d'environ 20% du chiffre d'affaires, passant de 15 à 20 milliards d'euros à plus de 20 milliards d'euros. Cette trajectoire de croissance reflète un paysage où des exigences réglementaires de plus en plus complexes, telles que l'introduction du prélèvement à la source, la loi anti-fraude à la TVA, entre autres, poussent les entreprises à rechercher des conseils d'experts pour naviguer dans ces changements. En outre, la loi PACTE, bien qu'elle ait secoué le secteur avec des seuils plus élevés pour les audits légaux, a potentiellement réduit les flux de revenus provenant de l'audit ; néanmoins, elle a également élargi l'étendue des services que les comptables peuvent offrir, compensant éventuellement toute perte de revenus.

Les cabinets d'experts-comptables opèrent dans un environnement concurrentiel, se disputant les parts de marché en fonction de leur spécialisation et de leur présence géographique. Le secteur est segmenté en grands cabinets comme KPMG et Deloitte, en groupements comme In Extenso, en associations comme CER France, et en de nombreux cabinets indépendants. Ce paysage est en pleine mutation, les cabinets diversifiant leurs compétences, fusionnant ou acquérant des entités de conseil et de gestion d'actifs pour renforcer leur position sur le marché. Les chiffres clés de la clientèle indiquent qu'un nombre important - environ 71 % - d'entreprises et plus de la moitié des associations font appel aux services des experts-comptables.

Les petites entreprises, en particulier celles qui comptent moins de 50 employés, externalisent principalement leurs besoins comptables en raison des ressources limitées dont elles disposent pour maintenir un service comptable interne. L'augmentation des créations d'entreprises, avec un pic notable de micro-entrepreneurs d'environ 73% et une augmentation des entreprises individuelles d'environ 62%, représente une opportunité substantielle pour les experts-comptables de capter une nouvelle clientèle. Toutefois, cette tendance positive est légèrement atténuée par la diminution des défaillances d'entreprises, ce qui signifie qu'il y a moins d'entreprises en difficulté qui ont besoin d'une assistance comptable professionnelle.

Enfin, les innovations technologiques redéfinissent les attentes des clients et la nature de la concurrence dans le secteur. La marche vers l'automatisation et les implications profondes de l'intelligence artificielle sur les tâches comptables traditionnelles annoncent un avenir où l'adaptation et l'investissement dans les capacités technologiques sont essentiels à la croissance et à la durabilité de cette profession

Le marché français de l'expertise comptable s'enorgueillit d'une gamme variée de cabinets, chacun apportant un ensemble unique de services, d'expertise et de présence géographique. Nous présentons ici un examen plus approfondi des principales entités qui ont eu un impact significatif sur le secteur.

KPMG : KPMG est l'une des grandes entreprises qui a établi une présence formidable sur le marché. Il fait partie des "Big Four" et offre un large éventail de services au-delà de la comptabilité traditionnelle, y compris des services de conseil.
Deloitte : Autre membre du Big Four, Deloitte est réputé pour son offre de services étendue qui englobe l'audit, le conseil, le conseil financier et la gestion des risques. Sa présence mondiale et son approche innovante en font un choix de premier plan pour les entreprises de toutes tailles.
EY (Ernst & Young) : EY se positionne comme un leader mondial dans les domaines de l'assurance, de la fiscalité, des transactions et des services de conseil. Fortement engagée dans la construction d'un monde du travail meilleur, l'entreprise s'appuie sur son réseau mondial pour fournir des services de haute qualité.
PwC (PricewaterhouseCoopers) : PwC est synonyme de confiance et de qualité dans le secteur. Son expertise en matière d'audit et d'assurance, de conseil et de services fiscaux lui a valu une clientèle nombreuse et fidèle.
Mazars : Organisation internationale, intégrée et indépendante, Mazars est spécialisée dans l'audit, la comptabilité, la fiscalité, les services juridiques et le conseil. Il est fier de fournir des services personnalisés à un large éventail de clients, des PME aux grandes entreprises.
Fiducial : Acteur important sur le marché, Fiducial offre une solution unique aux petites entreprises, en proposant non seulement des services comptables et fiscaux, mais aussi des services juridiques, financiers et de ressources humaines.
Cerfrance : Réseau coopératif, Cerfrance rassemble des compétences variées pour accompagner ses clients dans les domaines comptable, juridique, fiscal et environnemental. Son caractère associatif permet une forte présence régionale et un engagement dans le soutien aux entreprises locales.
ATH, France Défi, Eurus, Fidunion, Walter France : Il s'agit de groupements d'entreprises indépendantes qui se sont réunies pour mettre en commun leurs ressources. Ils offrent la force d'une grande entreprise avec l'approche personnalisée d'opérations plus petites. Ces alliances leur permettent de couvrir des zones géographiques plus étendues et d'offrir une large gamme de services spécialisés.

Chacun de ces acteurs apporte ses propres forces à la table, qu'il s'agisse de la portée étendue et des vastes portefeuilles de services des Big Four ou de l'approche régionale des cabinets d'avocats

le marché de l'expertise comptable - France

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Détail du contenu

Informations

Nombre de pages : 30 pages
Format : Version digitale et PDF
Dernière mise à jour : 05/03/2024

Détail des mises à jour

Sommaire et extraits

1 Synthèse du marché

1.1 Présentation

L’expert-comptable est un professionnel de la comptabilité dont le métier est encadré et régi par l’Ordre des experts-comptables. Il tient les comptes à la fois d’entreprises commerciales, civiles, et d’associations à but non lucratif. Afin d’éviter les conflits d’intérêts, l’expert-comptable ne peut pas être salarié de l’une des structures qu’il accompagne. Dans l’hexagone, le métier est réglementé par l’ordonnance n°45-2138 du 19 septembre 1945, ainsi que par le décret n°2012-432 du 30 mars 2012. Les missions de l'expert-comptable font l'objet d'un monopole et tous les cabinets d'expertise doivent être inscrits à l'ordre pour exercer.

En France, le secteur connaît une croissance importante et régulière. On estime que les activités comptables ont vu leur chiffre d'affaires augmenter de 34,5% entre 2015 et 2023. Plusieurs facteurs participent à la croissance du secteur et notamment l'évolution du cadre réglementaire avec l'arrivée du prélèvement à la source en 2019, la mise en place de la loi anti-fraude TVA, etc. Les clients souhaitent être accompagnés pour comprendre ces réglementations changeantes.

Cependant, la loi Pacte, a bouleversé le secteur en relevant les seuils d'audit légal et en entraînant une perte de revenus potentiels pour les activités de commissariat aux comptes des cabinets. D'autres mesures, visant à élargir le champ de compétences des experts-comptables pourraient cependant contrebalancer le rehaussement des seuils.

Les experts-comptables sont souvent en concurrence selon leur spécialité et leur localisation. On distingue les grands cabinets (EY, Deloitte, KPMG, etc.), les groupements (In Extenso), les associations (CER France) et enfin les cabinets indépendants. On assiste aujourd’hui à une transformation de la profession, avec plusieurs réformes concernant la clientèle des cabinets d’audit et d’expertise comptable notamment. Les acteurs cherchent ainsi à diversifier leurs palettes de compétences en se rapprochant d'acteurs du conseil ou de la gestion de patrimoine.

2 Analyse de la demande

3 Structure du marché

4 Analyse de l'offre

5 Règlementation

6 Positionnement des acteurs

6.1 Segmentation

Deloitte France
EY Ernst & Young France
Mazars Forvis Groupe
Fiducial France
ATH Association Technique Armonisation
France Defi
Eurus
Fidunion (PrimeGlobal)
CERFRANCE
PwC Audit
KPMG Expertise et Conseil
BDO
Accenture
Baker Tilly France
Cabex Corporate Finance
In Extenso
ABCE Expertise Comptable
Ellipce
Keobiz
Indy
Aplitec
Aplitec
le gr
Diagoris
TGS France
Orcom Expertise comptable
Clémentine comptabilité
Sadec Akelys
Altex conseil et expertise - Apicap
RSM
Emargence
Cogep

Liste des graphiques

Évolution du marché mondial des services comptables
Évolution du chiffre d'affaires des activités comptables
Entreprises et effectifs salariés des activités comptables (NAF 69.20Z)
Nombre de diplômés du DEC
Indice de chiffre d'affaires des activités comptables
Taux de recours à un professionnel de la comptabilité par taille de structure
Évolution du nombre de créations d'entreprises
Nombre de défaillances d'entreprise
Intérêt de recherche pour l'activité professionnelle "Expert-comptable"
Principales raisons du recours à l'expert-comptable
Ancienneté de la relation des clients avec leur expert-comptable
Répartition du chiffre d'affaires du secteur selon le service rendu
Indice des prix à la production des services comptables, d'audit et de conseil fiscal français, aux entreprises françaises
État des lieux de la stratégie de transformation numérique dans les cabinets d'expertise-comptable
Quelles fonctionnalités avez-vous mises à disposition de vos clients ?
Besoins en recrutement et réservoirs potentiels de jeunes talents débutants par profession d'ici à 2030.
Proportion de recrutements difficiles parmi les employés de comptabilité

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Dernières actualités

Experts-comptables : le cabinet Emargence se renforce - 28/03/2024

Nombre de salariés : 100
Nombre d'associés : 10
Chiffre d'affaires : 12,5 millions d'euros

EY France ne renonce pas à la scission entre audit et conseil - 07/03/2024

La branche américaine d'EY représente 40 % de son chiffre d'affaires et de son pouvoir au niveau mondial
Le coût de l'opération de scission annulée est estimé à environ 600 millions de dollars dans le monde
EY France a conservé environ 50% de part de marché malgré de récentes pertes de mandats
Le chiffre d'affaires d'EY France a augmenté d'un quart pour atteindre 1,5 milliard de dollars (1,4 milliard d'euros)

Baker Tilly recrute 300 personnes cette année - 29/02/2024

Baker Tilly a embauché 300 nouveaux employés l'an dernier, et envisage d'en embaucher autant en 2024.
Baker Tilly vise à atteindre 2.300 employés dans son réseau de 60 bureaux en France.
Baker Tilly a renforcé son pôle RSE en 2023 par l'acquisition de l'éditeur de logiciels Act21.
L'entreprise a réalisé quatre opérations de croissance externe l'année dernière.
En 2023, le chiffre d'affaires de Baker Tilly s'élevait à 188 millions d'euros, en hausse de 17 %
L'entreprise ambitionne de doubler son chiffre d'affaires pour atteindre 400 millions d'euros en 2030.
L'expertise comptable ne représente plus que 50 % de l'activité de l'entreprise, le restant étant constitué par l'audit et le conseil.

Expertise comptable : CAP 21 dans le giron de RSM - 22/02/2024

- Le groupe RSM est le sixième réseau mondial d'audit, d'expertise comptable et de conseil présent dans 120 pays.
- Le cabinet CAP 21, qui a récemment rejoint RSM, compte 17 personnes - dont cinq experts-comptables et un gestionnaire de patrimoine - et accompagne environ 300 dirigeants.
- Le chiffre d'affaires de CAP 21 est de 2 millions d'euros.
- CAP 21 est basé à côté de Strasbourg, en Allemagne.
- RSM France a un chiffre d'affaires de 155 millions d'euros pour 1.350 employés .

EY reçoit la facture de sa scission annulée : 600 millions de dollars - 12/02/2024

Projet de scission avorté. La préparation de cette opération baptisée a coûté 600 millions de dollars
Le cabinet d'audit et de conseil emploi 312.000 personnesdans le monde
Les activités opérationnelles mondiales d'EY ont généré 6,4 milliards de dollars de commissions auprès des sociétés membres nationales en 2023, soit environ 13 % des 49,4 milliards de revenus générés l'an dernier par les différentes entités du cabinet.

Le cabinet d'expertise-comptable gardois Altex acquiert Apicap - 23/01/2024

Le groupe financier Altex a acquis le parisien Apicap fin 2023 pour un montant de 3 millions d'euros.
Apicap emploie 20 collaborateurs et gère 400 millions d'euros d'actifs.
Le groupe Altex est constitué d'une dizaine de cabinets d'expertise-comptable, employant 150 professionnels.
Altex a réalisé trois acquisitions de cabinets en Ile-de-France au cours des trois dernières années et une quatrième est en cours de négociation.
Le groupe détient des participations dans une dizaine d'entreprises PME régionales.
La PME Altex, fondée il y a dix ans, a réalisé un chiffre d'affaires de 66 millions d'euros en 2023, en croissance de 30 % en un an

Entreprises citées dans cette étude

Cette étude contient un panorama complet des entreprises du marché avec les derniers chiffres et actualités de chaque entreprise :

Deloitte France

EY Ernst & Young France

Mazars Forvis Groupe

Fiducial France

ATH Association Technique Armonisation

France Defi

Eurus

Fidunion (PrimeGlobal)

CERFRANCE

PwC Audit

KPMG Expertise et Conseil

BDO

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Ajouts et mises à jour

10/04/2024 - Ajout des informations de l'entreprise Cogep
30/03/2024 - Ajout des informations de l'entreprise Emargence
22/02/2024 - Ajout des informations de l'entreprise RSM
01/02/2024 - Ajout des informations de l'entreprise Altex conseil et expertise - Apicap
05/01/2024 - Ajout des informations de l'entreprise Sadec Akelys
10/11/2023 - Ajout des informations de l'entreprise Clémentine comptabilité
26/10/2023 - Ajout des informations de l'entreprise Orcom Expertise comptable
14/09/2023 - Ajout des informations de l'entreprise TGS France
08/09/2023 - Ajout des informations de l'entreprise Artmartin
08/09/2023 - Ajout des informations de l'entreprise HSM
08/09/2023 - Ajout des informations de l'entreprise Exor
08/09/2023 - Ajout des informations de l'entreprise Microlino
08/09/2023 - Ajout des informations de l'entreprise Sarah Lavoine Maison
08/09/2023 - Ajout des informations de l'entreprise Diagoris
31/08/2023 - Ajout des informations de l'entreprise Fiteco
25/07/2023 - Ajout des informations de l'entreprise Aplitec
25/07/2023 - Ajout des informations de l'entreprise Aplitec
24/07/2023 - Ajout des informations de l'entreprise Indy
24/07/2023 - Ajout des informations de l'entreprise Keobiz
04/07/2023 - Ajout des informations de l'entreprise Ellipce
04/07/2023 - Ajout des informations de l'entreprise ABCE Expertise Comptable
04/07/2023 - Ajout des informations de l'entreprise In Extenso
04/07/2023 - Ajout des informations de l'entreprise Cabex
12/04/2023 - Ajout des informations de l'entreprise Baker Tilly France